导读：作为移民市场中关注最多的两个国家，美国和加拿大一个共通特点就是税务问题令新移民眼花缭乱。本文为大家特别指出美加两国税务上的注意事项，让您安心无忧。...

加 拿 大

加拿大是万税之国，移民到加拿大的华人，最关心和最有必要知道的就是：该如何报税。

第一次登陆后是否就需要报税？

短登的新移民，从第一次登陆加拿大起，您就成为了加拿大的永久居民，但落地报到后如果马上回国，并没有在加拿大建立紧密的居住联系，则您还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。

但对于长登的新移民，登陆后在加拿大建立紧密的居住联系，特别指的是每年居住时间累计超过183天，在税务上就会被认定为税务居民，那么就要报税。

登陆前要做哪些税务准备？

登陆前的重要准备工作就是要整理家庭的全部资产，包括五大类：现金存款、物业、股权、债权和基金/股票/信托投资。

整理资产后，还需收集相关证据，包括公证和评估等，以支持资产的存在。

如何缴税？

01、个人所得税

每年4月30日前，加拿大税务居民需要向税局申报去年个人收入所得税。新移民推荐邮寄方式申报。

需要申报的是全部个人收入（包括工资收入、利息收入、分红收入、资本增值收入及租赁收入等）;当然还有其他收入也需要交税，像退休金、养老金、注册退休储蓄计划提取RRSP、研究辅助金及就业保险收入等。

加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位，每个日历年度结束后，税局要求有关单位或个人（包括银行及雇主等）在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税局及纳税人各一份。

02、海外资产

税局考虑到新移民刚来到加拿大，需要一定的时间来适应新的环境和了解相关的税务申报要求，从第二次申报个人所得税开始后的每年4月30日前都要申报——在加拿大以外拥有超过10万加币的总资产(包括存款、股票、债权、信托投资及房地产等)。

申报海外资产并不需要缴纳资产税，只是说明您在海外有多少资产，您可以选择在任何时候将资产转入加拿大。只有当海外资产产生收入或者出售时有增值的情况下，才可能要向政府缴税。

03、海外附属企业以及经商

税务年度第二年结束后的15个月内，如果在加拿大以外的国家拥有附属企业超过10%以上的股份，那么就需要向加拿大税务局申报海外附属企业（T1134）。

若您在加拿大经商，非上市公司，无论是个体生意、合伙生意还是有限公司的形式，公司财政年度最后一天起的90天内必须申报。

加拿大纳税政策上的两大变化

01、自住主要住所

在加拿大，人们有一套房产在出售时是可以免交增值税的，这就是自己住的主要住所。

为了证实自己有资格豁免增值税，房主们要是卖掉了自己的房子，在报税时必须填写一份附加表格，向加拿大税务局报告这笔交易的情况。否则不仅要缴增值税，还面临高达 8,000 加元的罚款。

02、新儿童福利

2016年7月份，联邦政府实施了新的加拿大儿童福利，这一福利俗称“牛奶金”，6岁以下的儿童每人每年的最高额为6400加元，6-17岁的孩子每人每年的最高额为5400加元。年收入低于3万加元的家庭，能拿到全额，年收入超过19万加元的家庭，孩子的牛奶金则为零。该福利属于免税补贴，不需交税。

美 国

在美国,不仅美国公民需要报税，绿卡或者非绿卡税务居民也要报税。如果不按时报税，不仅会造成罚金（包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款，甚至是刑事处罚）。而且还会影响身份。即便自己没有拿到绿卡，如果居住的时间够长就自动会变成税务居民。

何时需要开始报税？

根据美国税务规定，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年四月份。

第一次报税该申报多少资产？理论上应该全部申报。银行账户，特定金融资产，以及控股超过10%的境外公司必须申报。

不产生盈利的不动产可以不申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少或过多。

购买房产

在美国购买房产主要包括两部分的税费。

一部分是在购买时一次性支付的：贷款的利息和房产税是可以抵税的，而交易税、契约保险和产权，是不可以抵扣的；与贷款有关的费用，比如估值费、贷款手续费和信用报告费，是不能抵扣也不能增加成本的。

第二部分是每年缴纳的物业费、保险费等。如果是自住，贷款利息和房产税可以抵扣。如果是出租，所有合理的和必要的费用都可以抵扣相应的出租收入。

Q:

买房写孩子的名字是否可以省税？

A:

孩子在18岁以下是没有签字的权利的。

子女在美国很快就会有工作，收入也比较高，那么写孩子的名字，这个房子所产生的贷款利息和地产税是可以抵孩子的收入的，是可以省税。

夫妻两个人是否可以分开报税？

假如夫妻之间只有一个人移民，也可以用夫妻单独申报。

报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。

很多家庭移民是为了孩子上学，如果孩子也一起移民，那么可以跟父母一起申报。如果孩子自己有收入，则也需要单独报税。

在美国存款超过多少需要报税？

在美国境内的存款只需要申报利息所得；对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报；对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。

美国股票收入如何报税？

美国的股票收入要看股票的盈利及卖掉股票时是长期还是短期持有。如果超过了12个月，股票的所得算长期投资所得，税率是0、15%和20%；12个月之内是普通税率。

如果超过一年不登陆美国以至绿卡失效，是否等于放弃了绿卡？

在报税上说，美国税局是不承认被动放弃绿卡的，除非绿卡持有人向税局正式提交书面申请，否则即使绿卡被剥夺，仍然被美国税局定义为美国的税务居民，仍然需要正常申报全球的个人所得税和全球的金融资产。